Соблюдайте финансовую гигиену
Составляйте финансовые планы, четко планируйте свои доходы и расходы, держите делопроизводство в порядке, в обязательном порядке оформляйте договоры о взаимоотношениях с контрагентами, фиксируйте изменение обстоятельств в дополнительных соглашениях к договорам, оформляйте документы для расчетов с контрагентами (счета, счета-фактуры, заявки и др.), осуществляйте расчеты с контрагентами тем способом, который указан в договоре.
Чтобы эффективно снижать риски, важно понимать, как 115-ФЗ регулирует банковский мониторинг и какие требования предъявляются к клиентам финансовых организаций.
Своевременно сообщайте банку и ФНС России об изменениях
Обязательно информируйте банк и налоговый орган, если изменились какие-либо сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП (ОКВЭД, участники, директор, адрес юридического лица и т.д.).
Проверяйте записи в ЕГРЮЛ и ЕГРИП на их актуальность (достоверность)
Налоговый орган проверяет достоверность сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в том числе сведений об адресе юридического лица. В случае установления недостоверности сведений налоговый орган направляет юридическому лицу, участникам и директору уведомление о необходимости представления достоверных сведений. Если в течение 30 дней достоверные сведения в налоговый орган не представлены, то в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений. Запись о недостоверности может быть внесена в отношении сведений об адресе, директоре, участниках (учредителях). В случае наличия в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений более 6 месяцев юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ во внесудебном порядке.
Подробно заполняйте платежные документы
Максимально полно указывайте назначение платежа — не просто «по счету/договору N/за ТМЦ/за товар», а конкретно — за какие виды товаров/работ/услуг, с указанием реквизитов и наименований договоров, в рамках которых эти расчеты проводятся, а также с указанием счетов, спецификаций, универсальных передаточных документов и т.д., на основании которых формируется платежное поручение, и попросите об этом своих контрагентов.
Своевременно представляйте документы по запросу банка
Не игнорируйте запросы банка, а оперативно представляйте необходимую информацию. При запросе банком договоров представляйте не только сами договоры, но и дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные, счета-фактуры и иные документы, являющиеся основанием для проведения операции. Пишите подробные письменные пояснения для банка о схеме и особенностях ведения бизнеса, чтобы максимально раскрыть экономическую суть тех или иных операций, о проведении хозяйственных платежей, выплате заработной платы сотрудникам, уплате налогов. Не отказывайтесь от представления запрошенных банком документов и информации, ссылаясь на коммерческую тайну.
Не дробите свой бизнес на много разных компаний и ип
Дробление бизнеса (балансодержатель, держатель контрактов, закупающая компания, продающая компания, компания, за которой закреплен штат, и т.д.) сигнализирует о схемах, направленных на минимизацию налоговой базы, и возможных налоговых преступлениях (одно из предикатных для Федерального закона N 115-ФЗ преступлений).
Минимизируйте расходы наличными
Банк оценивает операции на их законность, и его задача сделать так, чтобы все операции были таковыми. Используйте корпоративные банковские карты для расчета в магазинах, зарплату переводите тоже на карты сотрудников. Оборот наличных денежных средств должен быть сведен к минимуму.
Не снимайте наличные в большом объеме
- Это сразу привлечет внимание банка к операции.
- Сохраняйте все документы при расчете наличными
Проверяйте своих контрагентов самостоятельно до начала работы
- Работа с недобросовестными контрагентами может привлечь внимание к вашим расчетам с ними
Одним из ключевых факторов является правильное легендирование сделок — изучите, как проводить правильное легендирование сделок по 115-ФЗ, чтобы минимизировать подозрения со стороны банка.
Проверяйте информацию, размещенную на сайте ФНС России в сети интернет
Чтобы избежать риска приостановления налоговыми органами операций по счетам, предприниматели должны в срок представлять налоговую отчетность и обладать необходимой грамотностью в области законодательства о налогах и сборах. Также следует постоянно вести мониторинг поступающей корреспонденции, в том числе с помощью сервиса, размещенного на официальном сайте ФНС России.
Важно заранее подготовить документы на случай запроса от банка — узнайте, какие документы запрашивает банк по 115-ФЗ и как оперативно реагировать на такие запросы.
Платите налоги
Отсутствие или незначительный объем налоговых платежей по счету может привлечь внимание кредитной организации и повлиять на степень (уровень) риска совершения подозрительных операций.
Не открывайте большое количество расчетных счетов в разных банках
Открывайте расчетный счет в банке только в том случае, если планируете пользоваться им для проведения хозяйственных операций. Проводите оплату налоговых платежей и хозяйственных расходов в каждом банке, в котором открыли расчетный счет, пропорционально доле ваших операций в этом банке.
Правильно оформляйте отношения с работниками
Оформляйте в соответствии с законодательством Российской Федерации трудовые договоры, договоры с самозанятыми и гражданско-правовые договоры с работниками, которые имеют временную или постоянную трудовую функцию в вашей предпринимательской деятельности.
