Основания для блокировки расчетного счета
Юридические лица или индивидуальные предприниматели в любой момент могут столкнуться с ситуацией, когда расчетный счет оказывается заблокирован – как полностью, так и частично. Это приводит к приостановке финансовых операций и нарушает нормальное функционирование бизнеса. Чтобы минимизировать риски подобных последствий, важно заранее понимать, по каким причинам возможна блокировка. В этой статье подробно разберем данный вопрос.
Блокировка счета происходит в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001, который является основой законодательной системы по предотвращению отмывания средств. Чтобы понять, как работает этот механизм, рекомендуем ознакомиться с основами закона 115-ФЗ.
Почему расчетный счет ООО или ИП может быть заморожен? Как действует Федеральный закон № 115-ФЗ в данном контексте, кто обладает правом наложения таких ограничений и какие меры помогут оперативно их снять? Существуют определенные операции, которые неизменно вызывают пристальное внимание со стороны банковского контроля. Проверьте, не совершаете ли вы именно такие действия.
Одной из ключевых функций банков является контроль за финансовыми операциями своих клиентов. Делается это для того, чтобы не допустить легализацию преступных доходов и предотвратить финансирование терроризма. Такие обязанности кредитных организаций регулирует Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Если будут обнаружены операции, которые, могут быть связаны с такими противоправными целями, банк вправе ввести ограничения по счету, в том числе полную или частичную блокировку. При этом финансовой организации для осуществления этих действий не нужны судебные решения или доказательства факта преступления. Достаточно обоснованных подозрений, которые должны быть зафиксированы в служебных документах.
Примеры ситуаций, которые могут вызвать подозрение:
Блокировка на основании решений налоговых органов
Федеральная налоговая служба (ФНС) обладает правом инициировать приостановление операций по расчетному счету клиента, направив в обслуживающий банк соответствующее постановление. Основанием для такого шага служит статья 76 Налогового кодекса Российской Федерации.
К числу типичных ситуаций, при которых ФНС принимает такое решение, относятся:
- наличие у налогоплательщика просроченной задолженности по уплате налогов или сборов;
- факты несвоевременного предоставления обязательной отчетности;
- выявление прочих нарушений норм налогового законодательства.
Получив предписание налогового органа, банк обязан незамедлительно выполнить данное распоряжение и приостановить проведение всех указанных в постановлении операций.
Блокировка счета по судебным актам или документам исполнительных органов
Еще одной правовой причиной для введения ограничений на использование расчетного счета является наличие исполнительного документа, выданного судебным органом или другим уполномоченным государственным органом.
На практике к таким случаям относятся, в частности:
- принудительное взыскание задолженности по судебным решениям, вынесенным в рамках гражданских либо административных споров;
- исполнение судебных актов по налоговым спорам;
- аресты имущества по уголовным делам.
В случае поступления в банк исполнительных документов, выданных компетентными органами или на основании судебных решений, кредитная организация обязана безусловно выполнить указанные в них предписания. При этом банк не вправе оценивать или оспаривать содержание таких документов — его задача заключается исключительно в их формальном исполнении.
Списки санкций и перечни, формируемые Росфинмониторингом
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели могут быть включены в различные перечни ограничений. К таковым относятся:
- список организаций и физических лиц, в отношении которых имеются официально подтвержденные сведения о причастности к террористической или экстремистской деятельности;
- международные санкционные списки, составленные и утвержденные в том числе Советом Безопасности Организации Объединенных Наций (ООН);
- иные перечни, установленные российским законодательством или вытекающие из международных договоров и обязательств Российской Федерации.
При внесении клиента в подобный список банк обязан незамедлительно заблокировать денежные средства и иное имущество такого лица. В дополнение к этому приостанавливается проведение любых операций по его счетам и иным банковским продуктам.
Причины блокировки счета в соответствии с внутренними процедурами банка
Банк вправе ввести ограничения по счету клиента по собственной инициативе, если в ходе внутреннего контроля выявлены обстоятельства, свидетельствующие о высоких рисках. Согласно закону 115-ФЗ, банк имеет право признать действия клиента «подозрительными» и приостановить операции по счету без предварительного уведомления и объяснения причин. Такие ситуации возможны при наличии следующих обстоятельств:
- проведение частых или атипичных операций с наличными денежными средствами;
- отсутствие документального подтверждения экономического смысла сделки;
- взаимодействие с контрагентами, отнесенных банком к клиентам с повышенным уровнем риска;
- выявление признаков формального или фиктивного документооборота;
- расхождения между заявленной и фактической хозяйственной деятельностью;
- несоответствие объемов поступлений или расходов профилю организации или индивидуального предпринимателя;
- систематическое уклонение от предоставления информации по запросу банка, предусмотренного внутренними процедурами контроля;
- установление факта, что клиент предоставил неполные или заведомо недостоверные сведения при открытии счета или в процессе обслуживания;
- использование счета не по заявленному назначению, например, с целью обналичивания денежных средств или для проведения транзитных операций, не соответствующих характеру бизнеса;
- выявление действий, указывающих на вовлеченность клиента в финансовые схемы по легализации преступных доходов, а также установление высокого уровня риска совершения подозрительных операций.
Применение таких мер регламентировано внутренними положениями банка, разработанными с учетом действующего законодательства Российской Федерации, а также с опорой на рекомендации Банка России. Информация о «сомнительных» операциях направляется в Росфинмониторинг, затем – в Центробанк РФ. В результате клиент может быть включен в перечень лиц с повышенным уровнем риска, а информация о нем будет доступна другим финансовым организациям.
Блокировка счета в таком случае — это не мера наказания, а элемент превентивного контроля. Однако на практике такие действия могут приостановить финансовую деятельность даже законопослушных компаний и предпринимателей. Поэтому при возникновении подобной ситуации крайне важно своевременно обратиться за юридическими услугами по 115-ФЗ и начать процедуру разблокировки с учетом всех требований законодательства.
Технические причины и приостановка по инициативе банка
Банк может заблокировать счет в случае:
- проверки документов;
- при выявлении расхождений в данных (например, по реквизитам контрагентов);
- при необходимости проведения дополнительной проверки по линии compliance
Как правило, такие действия носят временный характер и блокировка снимается после проверки. Но иногда снять ограничения со счета можно только через суд.
Что делать, если счет заблокирован
Когда клиент получает уведомление о блокировке расчетного счета, важно не паниковать, а действовать строго по алгоритму. Правильная и своевременная реакция значительно повышает шансы на успешное снятие ограничений.
Шаг 1. Зафиксировать причину блокировки
Первым делом необходимо установить, на каком основании введены ограничения. Как правило, банк направляет клиенту официальное уведомление, где указываются:
- дата принятия решения о блокировке;
- ссылка на конкретную норму закона или договора с банком;
- дополнительные пояснения (если предоставлены).
Согласно действующим требованиям, банк обязан направить такое уведомление не позднее пяти рабочих дней с момента принятия решения.
Шаг 2. Подготовить документы для обоснования правомерной деятельности
После получения уведомления следует собрать доказательную базу, подтверждающую, что деятельность клиента ведется на законных основаниях, а операции по счету – экономически обоснованы.
Для успешного снятия блокировки важно знать, какие документы запрашивает банк по 115-ФЗ, чтобы своевременно подготовить полный пакет подтверждающих материалов.
Как правило, клиент предоставляет:
Шаг 3. Подача заявления в банк для пересмотра решения о блокировке
После того как клиент подготовил все необходимые документы, следующим действием является направление в банк официального обращения с просьбой пересмотреть принятое решение о введении ограничений на счет.
Такое заявление можно направить либо отдельным письмом, либо включить в состав общего пакета поданных документов.
С момента получения заявления банк обязан в течение семи рабочих дней провести дополнительный анализ предоставленных сведений и по итогам принять одно из решений:
- отменить действующие ограничения, если из предоставленных документов следует, что изначальные риски не подтвердились;
- сохранить блокировку, направив клиенту официальный ответ с указанием причин.
Шаг 4. При необходимости — обращение в Межведомственную комиссию при Банке России
Если банк после дополнительной проверки сохраняет блокировку, у клиента появляется право обратиться с жалобой в Межведомственную комиссию при Банке России (МВК).
При этом важно помнить: без прохождения предварительной процедуры во внутреннем порядке (через обращение в сам банк) подать заявление в МВК невозможно — комиссия просто не примет такое обращение к рассмотрению.
Порядок подачи заявления в МВК
Первый шаг — подготовка официального заявления, в котором необходимо указать:
Какие документы нужно приложить к заявлению
К заявлению в комиссию прикладываются:
- копии уведомлений банка о блокировке и о принятом решении по результату рассмотрения представленных в банк документов
- копии всех документов, которые ранее были направлены в банк в рамках процедуры реабилитации
- иные документы и сведения, подтверждающие правомерность деятельности клиента
Какие вопросы может рассматривать МВК
МВК уполномочена рассматривать строго определенные категории споров, а именно:
Сроки подачи заявления
Клиент вправе направить обращение в комиссию в течение шести месяцев с момента получения от банка уведомления о введении ограничений.
Срок исчисляется следующим образом:
- при отправке уведомления через электронные каналы связи (например, интернет-банк или корпоративный мессенджер), датой получения считается день, следующий за отправкой;
- если уведомление направлено по почте, с даты получения письма.
- клиент несет риски не получения письма если оно направлено в соответствии со ст.165.1 ГК РФ
Какие вопросы не рассматриваются МВК
Не все спорные ситуации, связанные с блокировкой расчётных счетов, подлежат рассмотрению Межведомственной комиссией при Банке России. Существует ряд категорий споров, которые не входят в её компетенцию.
В частности, в комиссию не принимаются обращения по следующим вопросам:
Какие операции разрешены при блокировке счёта
Введение блокировки по п. 5 ст. 7.7 закона № 115-ФЗ не означает полного прекращения всех операций по счёту. Закон прямо определяет перечень транзакций, которые клиент может продолжать выполнять даже при введённых ограничениях.
Среди них:
Какие документы может затребовать банк для подтверждения
Чтобы провести операции, разрешенные в рамках установленного перечня, банк вправе запросить у клиента подтверждающие документы. К числу таких документов обычно относятся:
- судебные решения (например, при исполнении обязательств по исполнительным листам);
- расчетные ведомости или иные документы по начислению заработной платы и социальных выплат;
- другие материалы, которые позволят банку удостовериться в законности и правомерности планируемой транзакции.
Если банк установит, что операции направлены на обход ограничений, он вправе отказать в их проведении, ссылаясь на п. 11 ст. 7 Закона №115-ФЗ.
Как повысить шансы на снятие блокировки
Перед тем как подавать заявление в банк или в МВК, важно тщательно проанализировать собственные транзакции. Очень часто блокировка вызвана не только конкретной операцией, но и в целом некорректной моделью поведения по счету.
Чтобы избежать подобных ситуаций в будущем, необходимо знать, как снизить риски повышенного внимания банка при работе с расчетным счетом.
Например:
- не стоит массово обналичивать средства сразу после поступления;
- нежелательно осуществлять постоянные «зеркальные» переводы между счетами разных компаний без понятной деловой цели;
- стоит соблюдать соответствие между заявленным видом деятельности и фактическими контрагентами
Иногда достаточно привести в порядок саму структуру оборота по счету, чтобы банк пересмотрел уровень риска и сам снял ограничения.
